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AdSense Specials

AdSense: Steuerinformationen für Irland

Update 3.6.2024

In einem neuen Beitrag in der Hilfe hat AdSense nun einige Punkte klargestellt. Die wichtigsten Punkte sind:

• Für Business Accounts bzw. Organisationen ist eine Ansässigkeitsbescheinigung das richtige Formular, das beim Finanzamt erhältlich ist (siehe unten).
• Für Individual Accounts ist auch ein Personalausweis möglich. Dieser kann dann unter ‚Andere Dokumente‘ eingereicht werden. Reisepässe, Führerscheine oder Gesellschafterverträge sind nicht möglich.
• Der Status der Information zum Steuerwohnsitz führt derzeit nicht zu Einschränkungen des Kontos und hat derzeit auch keinen Einfluss auf Auszahlungen. Sollte sich dies ändern, wird AdSense Dich im Vorfeld informieren.

Mein Erfahrungsbericht

Zur Vorgeschichte: Im November hatte ich die Ansässigkeitsbescheinigung hochgeladen. Die ‚Steuerinformation für Irland‘ wurde sofort akzeptiert und hat kein Ablaufdatum.

Dann gab es noch eine zweite Information: ‚Steuerlicher Wohnsitz‘, die dann überprüft wurde. Warum beim Hochladen einer Bescheinigung zwei Informationen generiert wurden, bleibt ein Geheimnis, das nur Google kennt. Das Ergebnis der Prüfung nach ein paar Tagen: ‚Akzeptiert‘, aber nur bis zum 31.12.23.



Deshalb hatte ich versucht, dieselbe Ansässigkeitsbescheinigung hochzuladen. Der neue Status: 'In Prüfung', Eingereicht: 1.1.24, Abgelaufen: 31.12.24. . Leider hat AdSense diese Bescheinigung aus dem letzten Jahr jetzt nicht akzeptiert, so dass jetzt wieder eine Fehlermeldung aufpoppte. Die Meldung lautete jetzt: "Wichtig: In Ihrem AdSense-Zahlungskonto muss etwas überprüft werden".



Trotz der Warnmeldung, im Gegensatz zu einer früheren Meldung: Das bedeutet auch, dass Du erstmal keine Sorge haben musst, dass beim nächsten Zahlungslauf das Geld ausbleibt!

Neuer Versuch mit dem Personalausweis

Mein nächster Versuch, bevor ich die Ansässigkeitsbescheinigung wieder beim Finanzamt, dann für das Jahr 2024 beantrage wollte, war jetzt, meinen Personalausweis hochzuladen. Es wurde in manchen Foren davon berichtet, dass das manchmal auch funktioniert. Der mögliche Vorteil des Personalausweises: Er hat im Gegensatz zur Ansässigkeitsbescheinigung, ein Ablaufdatum, so dass die Prüfung evtl. auch längerfristig gilt.

Anscheinend ist es wichtig, dass Du bei der Dokumentenwahl dann 'Anderes Dokument' wählst, da Du nur dann ein Ablaufdatum eingeben kannst. Das Ablaufdatum muss dann der Gültigkeit des Personalausweises entsprechen.



Noch wichtig: Man muss anscheinend beide Seiten des Personalausweises hochladen, damit auch die Adresse sichtbar ist und diese muss mit der Adresse im Zahlungsbereich übereinstimmen.

Die Prüfung war jetzt erfolgreich und jetzt sind die Steuerinformationen für beide Bereiche akzeptiert.



Bei den Steuerdetails ist jetzt die Laufzeit bis zum Ablaufdatum des Personalausweises eingetragen.

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Aktuelles Fazit (6/24)

Daher meine Empfehlung zur Vorgehensweise:

Individuelle AdSense Konten

• Erstmal würde ich es mit dem Personalausweis (beide Seiten mit im AdSensezahlungsbereich übereinstimmenden Adress- und Namensdaten) probieren. Wichtig ist es, dass Du bei der Dokumentenwahl dann 'Anderes Dokument' wählst und als Ablaufdatum die Gültigkeit des Personalausweises eingibst.
• Als Alternative die Ansässigkeitsbescheinigung aus dem aktuellen Jahr.

Geschäftskonten

• Die ‚Ansässigkeitsbescheinigung‘ aus dem aktuellen Jahr, die Du beim Finanzamt bekommst.

Noch wichtig zu wissen: Im Moment zeichnet sich noch nicht ab, dass tatsächlich für Irland oder Singapur Quellensteuer abgezogen wird. Wenn die Prüfung bei allen Versuchen scheitert, würde ich die Meldung erstmal weiter ignorieren.

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Den Steuerwohnsitz nachweisen

Stand 11/2023

Worum geht es? Es handelt sich um die Vorbereitung auf eine Gesetzesänderung, die eine irische Quellensteuer betrifft. Es könnte sein, dass in Zukunft eine Quellensteuer von Deinen Einnahmen abgezogen und an das irische Finanzamt abgeführt wird. Trotzdem macht es Sinn, sich schon jetzt darum zu kümmern. Aber der Reihe nach.

Erstmal die Meldung: "Reiche deine Steuerinformationen für Irland so bald wie möglich ein, damit es nicht zu Verzögerungen bei der Auszahlung kommt und der korrekte Steuerbetrag einbehalten wird."

Der steuerliche Hintergrund: Werden Einnahmen in Irland (dem Sitz von Google AdSense in Europa) erzielt, kann es sein, dass der irische Staat über eine Quellensteuer einen Teil der Einnahmen für sich beansprucht.

Doppelbesteuerungsabkommen sollen aber verhindern, dass man zweimal Steuern zahlen muss. In der Regel muss nachgewiesen werden, dass der steuerliche Wohnsitz nicht in Irland oder einem Land ohne Doppelbesteuerungsabkommen liegt.

Ansässigkeitsbescheinigung

Wie kann ich meinen steuerlichen Wohnsitz nachweisen? Zuerst denkst Du vielleicht, dass Du Deinen Wohnsitz mit DeinemPersonalausweis*oder einem Steuerbescheid nachweisen kannst. In den Doppelbesteuerungsabkommen ist aber geregelt, dass Du gegebenenfalls den steuerlichen Wohnsitz nachweisen musst, und da kommt das schöne deutsche Steuerrechtswort ‚Ansässigkeitsbescheinigung‘ ins Spiel.

Deutschland

Die Ansässigkeitsbescheinigung kannst Du bei Deinem Finanzamt in Deutschland beantragen. Dafür musst Du einen Antrag stellen. Den Antrag findest Du hier:

Formulare: Bundesministerium fÜr Finanzen

Du kannst nach der Ansässigkeitsbescheinigung suchen und dann das Formular öffnen:

Dann kannst Du:

• Den Antrag im Webformular ausfüllen
• Doppelt ausdrucken
• Beide Formulare unterschreiben
• Beide beim Finanzamt einreichen

Nach ca. einer Woche (oder auch später) bekommst Du dann eine Bescheinigung mit Stempel und Unterschrift zurück.

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Die Felder der Ansässigkeitsbescheinigung

Neben den persönlichen Daten sind in der Ansässigkeitsbescheinigung noch die folgenden Felder ausfüllen:

Art der Einkünfte

Da die AdSense-Einnahmen für mich Werbeeinkünfte sind , habe ich hier ‚Werbeeinnahmen – Advertising revenue‘ eingetragen.

Zuflusszeitpunkt

Bei Erreichen des Mindestbetrags zahlt AdSense ‚monatlich - monthly‘ aus.

Name und Anschrift des Schuldners

Da der Vertragspartner in Deutschland Google Irland ist, habe ich diese Adresse eingetragen:

Google Irland Limited
Gordon House
Barrow Street
Dublin 4
Ireland

Bezeichung der depotführenden Stelle

Das habe ich offengelassen. Siehe auch bei Fragen und Antworten.

Einreichen der Bescheinigung

Bevor Du startest, solltest Du die Ansässigkeitsbescheinigung scannen und als pdf, jpg oder png auf Deinem Computer speichern. Die Qualität des Scanns muss gut sein, damit alle Angaben klar lesbar sind.

Ein Assistent führt Dich durch das Formular und Du musst die folgenden Informationen eingeben:

• Informationen über Dein Unternehmen: Insbesondere die Rechtsform Deines Unternehmens. Einzelunternehmer müssen die Rechtsform ‚Natürliche Person‘ wählen.
• Deine Steuernummer im Wohnsitzland: Diese musst Du ebenfalls auf dem Antrag angeben.
• Steuerbefreiungen: Durch ein Doppelbesteuerungsabkommen bist Du in der Regel steuerbefreit oder hast einen ermäßigten Quellensteuersatz.

Außerdem musst Du das Land angeben, die Art des Dokuments auswählen und den Wohnsitznachweis hochladen.

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Österreich und Schweiz

In Österreich sind ebenfalls die Finanzämter zuständig. Auf der Internetseite des österreichen Bundesministeriums für Finanzen gibt es dieses Formular als PDF:

Ansässigkeitsbestätigung Österreich

Es ist in dreifacher Ausfertigung beim zuständigen Finanzamt vorzulegen.

In der Schweiz sind die kantonalen Steuerbehörden zuständig.

Noch zwei Tipps:

• Überprüfe vorher, ob die Angaben in der Ansässigkeitsbescheinigung genau mit den Angaben im AdSense-Zahlungsprofil übereinstimmen.
• Lade beide Seiten der Ansässigkeitsbescheinigung, sowohl den Antrag als auch die Bescheinigung, in einer Datei hoch.

Klicke anschließend auf die Schaltfläche ‚Senden‘, um deine Angaben zu übermitteln. Deine Angaben werden dann bis zu sieben Werktage geprüft oder, wenn die automatisierte Prüfung erfolgreich war, direkt akzeptiert. Du erhältst dann diese Nachricht:

Die Ergebnisse können auch im AdSense-Dashboard unter den Zahlungsinformationen eingesehen werden. Der rote Banner wird durch einen Infobanner „Dein Formular für Irland wurde akzeptiert“ ersetzt.

Weitere Informationen findest Du auch in der AdSense-Hilfe

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